尊敬的董事长，审计委员会各位领导：

       大家好！转眼又到年末，又到了年度述职“激动人心”的时刻，现将审计部2025年工作开展情况、主要成果收获、现存不足及来年规划，向各位领导作详细汇报，欢迎大家提出宝贵意见。

       2025年，审计部始终锚定公司 “战略落地、风险可控、效益提升、合规经营” 核心目标，以 “精准监督、深度赋能、价值共创” 为导向，系统性推进审计工作，既以守住合规底线为基本要求，又主动服务业务高效发展，切实发挥内部审计在公司治理中的特殊作用。

一、审计工作系统规划，全域覆盖

（一）审计计划精准落地

       2025年，审计部基于公司战略目标与风险评估结果，构建战略型 、风险型、合规型的三维审计计划体系，明确采购管理、资金安全、子公司管控等 10 大高风险领域、23 个重点审计方向。

       如今年提交至审计委员会的申请，全年动态优化调整审计计划3次，确保审计工作与公司突发风险、重点项目同频共振，全年计划执行率达95%。

（二）审计范围明显延伸

       完成审计项目29个，其中常规审计12项、专项审计8项、舞弊核查4项、内控评价5项。

       审计覆盖总部所有核心业务部门、6 家子公司及2个重大战略项目，实现核心领域无死角、重点业务全穿透，审计覆盖率较上年提升 20%。[更多费用审计方法案例报告模板点此关注#公众号内审网 可参阅学习]

（三）审计方法持续创新

       今年，审计部继续推动现场审计、远程核查的模式优化落地，运用审计数据分析平台开展穿透式核查，累计处理数据超 120 万条，识别异常线索 37 条，审计效率大幅提升。

       重点推行审计前置机制，对2个重大投资项目开展事前风险评估，提前规避潜在风险。

二、核心工作成果：多维发力，价值凸显

（一）战略落地支撑，推动目标闭环

       2025年，审计部聚焦公司数字化转型、市场拓展两大战略，开展专项审计3 项，发现战略落地偏差问题28个，提出优化建议35条。

       推动业务部门调整资源配置方案，修正数字化项目实施路径 2 条，助力目标达成率提升。

       【举例】审计部通过市场拓展专项审计，发现区域渠道布局重叠问题，推动整合 3 个区域业务团队，按可比数据分析，节约运营成本超300万元。

（二）核心领域风险防控，筑牢安全屏障

1. 资金管理风险管控

       本年度，审计部组织开展资金安全专项审计，覆盖账户管理、资金支付、投融资等环节，发现账户闲置、支付审核不严等各类问题34个。

       推动清理低效账户 18 个，完善资金支付三重校验机制，新增网银审批权限分级管控，全年未再发生资金安全事故。

2. 采购供应链风险穿透

       通过审计采购全流程，发现供应商围标、价格虚高、验收缺位等问题19个，推动落实了供应商动态评级体系。

       听过采购审计项目开展，推动淘汰不合格供应商X家，优化采购比价流程，推动实现核心物资采购成本平均下降6%，年节约成本超XXXX万元。

3. 子公司管控风险强化

       2025年，审计部对6家子公司整体开展内控有效性审计，发现治理结构不完善、财务核算不规范等问题52个，出具专门的内控优化报告6份。

       同步推动子公司修订制度XX项，推动建立了月度数据报送、季度现场核查机制，下半年外审测试结果表明，子公司合规问题明显下降。

（三）舞弊核查攻坚，维护公司利益

       受理举报线索6条，经综合分析判断，开展舞弊专项核查4项，查实采购回扣、虚报费用等舞弊行为3起，涉及金额230万元。

       全年推动追责问责X人，挽回经济损失XXX万元，建立舞弊案例库并开展全员警示教育X场，继续强化不敢腐的震慑力。

（四）价值创造精准赋能，提质增效显著

1. 降本增效成果落地

       除采购成本优化外，通过费用管控审计，发现差旅费、业务招待费等非生产性支出浪费问题16个，提出优化建议21条。

       推动建立费用控制性标准，助力公司达成全年非生产性支出同比下降15%的目标。

2. 历史遗留问题清理

       梳理历年审计遗留问题XX个，健全问题台账、责任到人、时限管控机制，推动整改完成XX个，整改率达XX%。

       加大监督力度，推动成功收回逾期应收账款XX万元，处置闲置固定资产创造收益XX万元，盘活沉淀资源。

3. 流程优化持续深化

       针对审计发现的流程断点，推动优化核心业务流程XX项，其中，各部门尤为关注的采购审批流程、费用报销流程，平均流转时效分别提升35%、42%。

       推动升级费用报销自动化系统，实现线上申请、智能审核提醒、限时修改确认的闭环，降低人工依赖。

（五）合规保障体系夯实，筑牢制度根基

1. 合规专项审计全覆盖

       开展劳动用工、税务合规、环保安全等专项审计X次，发现合规隐患XX个，推动完成整改XX个。

       配合外部监管检查X次，提供完整审计证据链，确保公司顺利通过税务稽查、环保验收等监管评估。

2. 制度体系迭代完善

       推动新增《审计整改管理办法》《舞弊举报处理流程》等制度X项，修订《内控手册》《合规管理规定》等原有制度X项。

       建立制度定期评估\动态修订机制，确保制度与业务发展、监管要求同步更新。

3. 合规文化深度渗透

       通过线上+线下模式，组织合规培训X场，覆盖全员XXXXX人次，编制《审计案例警示手册》发放至各部门，开展 “合规知识竞赛” 1 次。

       员工合规意识显著提升，主动上报合规风险线索XX条，初步形成全员参与、全员合规的良好氛围。

三、团队建设与能力提升，锻造专业铁军

（一）专业能力持续强化

       组织内部培训X场，覆盖审计新技术、行业法规、业务知识等领域，邀请外部专家授课X场，全员完成年度继续教育。

       鼓励团队考取专业证书，新增 CIA 持证人员X名、CPA 持证人员X名，团队中级以上职称占比提升至XX%。

（二）审计数字化转型落地

       搭建审计数据分析平台，接入财务、采购、业务等核心系统数据，开发采购价格异常、费用报销套现等X个审计模型。

       实现部分审计项目数据先行、现场验证模式，审计周期平均缩短XX%，精准度显著提升。

（三）跨部门协同机制落实

       继续落实去年建立的与法务、财务、风控、业务部门的月度定期沟通、季度联席会议机制，共享风险信息。

       推动建立审计建议落地跟踪小组，确保审计价值从 “发现问题” 向 “解决问题” 转化。

四、现存不足：正视短板，靶向改进

（一）新兴业务审计资源与能力不足

       对人工智能、海外业务等新兴领域审计经验欠缺，审计方法与工具适配性不够，未能全面识别潜在风险。

（二）审计整改闭环管理仍需加强

       少数部门存在表面整改、虚假整改现象，整改效果评估缺乏量化标准，部分问题存在反弹风险。

（三）数字化审计深度有待拓展

       审计数据平台与业务系统数据对接不充分，数据清洗与分析模型不够完善，持续审计模式尚未全面落地。

（四）团队复合型人才短缺

       部分审计人员业务知识单一，对业务场景理解不深入，跨领域审计能力不足，影响审计深度与效率。

五、2026年工作简要计划：前瞻布局，再攀新高

       明年，审计部将着力开展以下方面工作，

（一）审计重点精准聚焦

1. 战略型审计深化

       围绕公司海外市场拓展、新能源项目布局等新战略，开展专项审计X项，提前识别战略落地风险。

2. 高风险领域强化

       持续聚焦资金安全、采购供应链、子公司管控等核心领域，计划开展审计项目 X项，实现风险动态监控。

3. 新兴领域审计突破

       组建新兴业务审计专项小组，开展人工智能、数据安全等领域审计研究，制定专项审计方案，实现审计全覆盖。

（二）整改闭环体系升级

       建立整改执行、效果评估、 回头看全流程机制，引入整改效果量化评分标准，将整改情况与部门绩效考核强挂钩。

       每季度向董事会、管理层汇报整改进展，对整改不力的部门启动约谈问责，确保问题整改彻底。

（三）数字化审计全面推进

       升级审计数据平台，实现与所有核心业务系统数据实时对接，新增X个审计分析模型，覆盖舞弊识别、风险预警等场景。

       推行持续审计模式，对资金支付、采购下单等关键环节开展小时级动态监控，提升风险预警及时性。

（四）团队能力全面提升

       按董事长提出的“前端、后端岗位持续开展适当轮岗，以提高工作合力”的要求，实施审计\业务轮岗计划，选派X名审计人员到核心业务部门轮岗学习，提升业务理解深度。

       计划招聘复合型审计人才X名，组织外部专业培训X场，搭建导师带徒、案例复盘培养机制，打造业务、审计、技术复合型团队。

（五）价值赋能持续深化

       开展审计进业务活动，主动为业务部门提供风险咨询、流程优化建议，全年计划输出《风险防控指引》X份。

       推动建立审计建议、业务改进、价值量化评估体系，让审计价值可衡量、可呈现。

       2025年，审计部的工作取得了一定成绩，也赢得了各部门的认可，这离不开公司董事会、审计委员会、及管理层的信任与支持，也离不开各业务部门的理解与配合。

       在内审岗位上越久，我越会发现，审计工作的价值，不仅在于发现问题、防控风险，更在于以专业视角推动公司管理升级、价值增长。

       2026年，审计部将继续坚守监督无死角、服务有温度、赋能有实效的理念，以更前瞻的视野、更专业的能力、更务实的作风，履行审计监督与服务职责，为公司高质量发展保驾护航。

       期待各位领导继续给予公司审计工作更多支持与监督，帮助我们不断改进提升，共同为公司创造更大价值！谢谢！

汇报人：XXX

2025 年 XX 月 XX 日