党建
6月份，参加了一次行业闭门会议交流，深刻地体会到了什么叫做“一群人可以走得更远。” 感谢企业反舞弊联盟的组织，也感谢当天线上所有同行的无私分享，将会议心得总结给大家共享。 一、审计模式探讨 （1）从风险自查来降低企业的经营风险： 通过在企业做全面的内控风控自查，聚焦于公司级、部门级的TOPN的风险去展开工作。 主要形式为：审计反馈已知风险事件，业务反馈自查情况，以问卷+访谈的方式进行。 （2）SACA评估： 对内部控制执行情况进行满意度打分。 有些企业开始设置审计BP岗位，守候在业务线，共同防治风险。事后再进行年度的交叉审计。IABP是未来趋势。 全链路去看，比如物料的全生命周期审计。 点-风险点、线-流程线、面-管理体系、体-以特定维度衡量的数据投射。 不能只停留在第三道防线，以全面风险管理的二道防线的角度，识别、评估、治理剩余风险。 从业务、到风险，再到数据。刻画人员画像（高管、员工等）、组织画像（供应商、客户等）、实物画像（产品、物料等）。 审计其实也是要做品牌建设的，项目的效益作用要体现出来，识别了哪些问题，挽回了哪些损失，防范了什么样的风险，要增加讲的频率，扩大讲的范围。我们很多同行往往是做的多，讲的少。 另外讲的时候要有具体案例，尤其是见血实锤的一些案例更有说服力。 构建知识库、案例库、发现库、程序库。 将业务线里面比较优秀的同事转成审计。 （1）共识和共建：发现的问题和风险要能有说服力，像网上说的，谁疼痛谁改变。发现问题要做根因分析，提出的建议要可行，需要引起分管领导的关注。 （2）提建议VS不提建议：审计可以提也可以不提，这个分具体的业务场景。不是一定要提，也不是一定不能提，还是看这件事项上，审计本身的业务专业度和公司的管理风格。 （3）整改跟进力度：首先肯定是要有明确的规则要求的，明确的整改时间。然后可以在内部进行一个整改率的通报排名，扣分，甚至是纳入绩效考核。这个也不是所有阶段都要强控，可以按公司的审计环境适配。 廉洁这一块其实算是常态化的一个话题了，但是常谈常新。 （1）廉洁之星评选、诚信之星评选，廉洁知识竞赛，会有颁奖仪式并给奖金。 （2）卫健委的宣传素材，很有趣味性，大家可以去搜一下。 （3）线下活动策划、周边、吉祥物。 （4）宣讲、公众号推文、廉洁月活动、易拉宝、廉洁墙版等。 廉洁活动的几个主要任务：落实责任，强化意识；针对不同层级进行分级管理，高风险岗位定期稽核评价，及时发现廉洁风险点；拓宽渠道，宣传覆盖。
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