xx某金融机构薪酬绩效审计方案
为加强××金融机构的风险管控工作，规范薪酬绩效管理，增强规章制度的执行力，根据银保监会监管要求和公司有关制度规定，经董事长批准，成立薪酬绩效专项审计组，对本公司的薪酬绩效管理开展专项审计，审计方案如下。(1)及时发现薪酬管理中的漏洞，弥补管理中的短板，促进公司薪酬绩效管理的规范化。(2)全面评估公司薪酬绩效管理流程是否符合公司规章制度规定，是否符合监管规定，及时规避风险。(3)提升公司员工合规意识，促进公司管理水平提升。审计期间为202×年1月1日一202×年12月31日。(1)检查薪酬绩效管理架构、决策程序、薪酬委员会运作情况。(4)检查薪酬绩效数据信息在报表中的列示及大数勾稽。(9)检查绩效考评管理与员工月度、季度、年度考评的情况。(12)检查专项奖励、辞退及非货币福利、股份支付情况。其中，(3)、(5)、(6)、(8)、(11)和(12)是审计的重点内容。组长张xx：全面负责薪酬绩效审计项目，对项目审计底稿和审计报告把关，评估审计漏项；组长张88：全面负责薪酬绩效审计项目，对项目审计底稿及审计项目把关，评估审计漏项；主查审计内容第(1)~(3)项，拟制所负责模块底稿，陈xx复核底稿。组员王xx：主查审计内容第(4)~(8)项，拟制所负责模块底稿，李xx复核底稿；负责拟制审计报告初稿；复核访谈记录。组员李xx：主查审计内容第(9)~(11)项，拟制所负责模块底稿，陈×x复核底稿；拟制访谈记录。组员陈xx：主查审计内容第(12)~(15)项，拟制所负责模块底稿，张xx复核底稿；归集审计资料与审计证据；整理装订该审计项目档案。(1)各模块负责人应在审计底稿中完整记录审计过程。(2)审计中发现的问题要与相关部门人员沟通核实并留存审计证据，相关部门人员需确认并在审计事实确认书上签字，对重大风险和安全隐患问题要及时下达现场整改通知书。(3)相关部门人员应积极配合，及时、完整地提供真实有效的审计资料，不得拒绝、推诿、拖延或提供虚假资料，否则将按有关规定追究相关人员的责任。
来源：《银行内部审计实务及案例》、中申教育、审计专家
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